根据我国《合同法》第（dì）36条规（guī）定，“法（fǎ）律（lǜ）、行政法规（guī）规定（dìng）或者当（dāng）事人约定采用书面（miàn）形式订立合同，当事人未采用（yòng）书（shū）面形式（shì）但一方已经履行主要义务，对方（fāng）接受的，该合同成（chéng）立。”另《合同法》第197条并（bìng）非效力性强制性规（guī）定，应视作带（dài）有（yǒu）指引性质的（de）管理性规（guī）定（dìng），即在民间借贷合同中，如借贷双（shuāng）方对（duì）于利（lì）息有口头约（yuē）定的，法律也认（rèn）可（kě）其合法（fǎ）性。

口头约定利息可以分为下列（liè）几种情形：

第（dì）一，借贷双方对于口头约定的（de）利息均（jun1）予认可，并（bìng）对于口头约定（dìng）的利率无争议。这种情形比（bǐ）较简单适用司法解释（shì）规（guī）定的关于利息、利率的一般（bān）原则处（chù）理。

第二，借贷双方中的一方承认有（yǒu）口头约定的（de）利息，另一方予以（yǐ）否认。这种情形又可（kě）分为（wéi）两种情况进行处理，关键是双方能否提出证据（jù）证明自己的主（zhǔ）张。如（rú）果主（zhǔ）张（zhāng）有利息（xī）约定的一方能提供证据，则（zé）应当认为双方是有利（lì）息约定（dìng）的，如果对于（yú）利（lì）率（lǜ）约定难以查清，视为（wéi）“利息（xī）约定不（bú）明”情形（xíng），按照本条解释（shì）规定，如果双方均为自然人的，利（lì）息约定不明时，出借（jiè）人主张（zhāng）支付利息的，人民法院不予支持（chí）;如（rú）果（guǒ）仅（jǐn）有一方是自然人或者双方均为非金融机构法人或其（qí）他组织的，结（jié）合借款合同内容（róng）、并根据（jù）当地或当时（shí）人交易方式、交（jiāo）易（yì）习惯、市场利率（lǜ）等因素确定利息（xī）。如果主（zhǔ）张无（wú）利息一方能够提供（gòng）无利息约定的证据或主张有利息一方不能提供有力证据（jù）.则债权人要承担（dān）不利后果，视（shì）为“未约定利息”。

第三，借（jiè）贷双方对于有利息约定事实（shí）予以承认，但在利（lì）率（lǜ）高低上存在（zài）分歧。该情形（xíng）属于“利息约定不明”情形，借贷双方对（duì）于有利（lì）息（xī）约定是（shì）实在（zài）存（cún）在（zài）的，但（dàn）对于利率高（gāo）低双方各执一词，根（gēn）据（jù）本条解释规定进（jìn）行处理。